M&Aの減税措置とは？税制改正の内容から控除までを徹底解説！

M&Aにおける減税措置は、企業間の合併や買収を奨励し、特に中小企業の経営資源を効率的に再配置し、経営を強化するための税制上の優遇策です。これらの措置は、成功への道を切り開く重要な支援となり得ます。

2021年度の税制改正によって創設された「経営資源集約化税制」は、M&Aを通じた生産性向上や基盤強化を目指す企業に向けた新しい取り組みです。この税制は、M&A後の不確実性を軽減し、中小企業に積極的なM&A参加の促進を目指すために導入されました。

M&Aを促進するための減税措置は、企業にM&Aを通じて経営資源の再配置と経営強化の機会を提供します。

控除や減税などの優遇策を利用することで、中小企業を含む多くの企業がM&Aによる経済的負担を軽減でき、M&Aの成功に向けた大きなステップです。特に、控除や減税措置の詳細について専門家と相談することは、適切な利用方法を理解し、最大限のメリットを得るために不可欠です。

2021年の税制改正によって導入された「経営資源集約化税制」は、中小企業がM&Aを通じて経営資源の効率的な集約を図ることを支援するための重要な措置です。この税制により、経営力向上計画に基づくM&A実施企業は、設備投資に対する税額控除や、準備金の設置といった具体的な支援を受けられます。

この減税措置は、M&Aによるシナジー効果を最大化し、企業の生産性向上及び基盤強化を後押しします。成功への道を模索する中小企業にとって、このような減税措置の利用は、経済的なリスクを管理しながら成長機会を追求するための重要な戦略です。

M&Aの専門家や仲介会社との相談を通じて、これらの減税措置を最大限に活用し、事業拡大や経営改善を図りましょう。

M&Aの減税措置は、中小企業の成長支援と地域経済の活性化を目的に導入されました。減税措置は、特にウィズコロナ時代を見据えた経営資源の集約化を促し、中小企業の生産性向上や経営資源の散逸防止を図ることを狙っています。

経営力向上計画の認定を受けた中小企業が主な対象であり、設備投資減税や雇用確保促進、準備金積立などの税制上の優遇措置を受けられるようになっています。

M&Aの減税措置の導入は、中小企業の持続可能な成長を促し、同時に地域経済の再活性化を図るための戦略的措置として位置づけられます。新型コロナウイルス感染症の拡大により、未曽有の経済環境の中で事業を運営する中小企業は、資金繰りの悪化や事業継続の危機に直面しています。

こうした状況下で、政府はM&Aを通じた経営資源の集約化を促進し、事業の効率化や生産性の向上、さらには経営の多角化を図る企業を支援することを目指しています。減税措置によって、M&Aの実施に伴う財政的な負担を軽減し、企業がより積極的に事業再編や新たな投資に取り組めるようにすることが大きな狙いです。

中小企業の生産性向上は経済全体の競争力強化に不可欠であり、M&Aを通じて達成することが可能です。

経済産業省が行った調査では、M&Aを実施した中小企業は、そうでない企業に比べて生産性が顕著に向上していることが示されており、この結果はM&Aが中小企業にとって有効な成長戦略であることを物語っています。

M&Aによる経営資源の最適化や新たなビジネスチャンスの創出は、中小企業の事業拡大や収益性向上の大きなきっかけとなり得ます。

新型コロナウイルスの影響を背景に、中小企業間のM&Aによる経営資源の集約化は、企業存続のための有効な手段として注目されています。地域経済の活性化と中小企業の持続可能な成長を目指し、経営資源の散逸を防ぎ、より効率的な事業運営を可能にすることが減税措置の重要な目標です。

これにより、リソースの最適配分が促され、企業の競争力強化につながります。特に地域に根ざした中小企業が多くを占める日本経済において、このような政策は地域経済の再活性化にも寄与すると期待されています。

この減税措置の対象となるのは、経済産業省によって認定された経営力向上計画を持つ中小企業です。

この計画は、M&Aによる経営資源の集約化、設備投資、雇用の安定化などを含む広範な経営改善活動を対象としており、企業が計画に沿って行動することで、設備投資減税や準備金積立、雇用確保を促す税制など、複数の税制上の支援を受けられるようになっています。

これにより、中小企業はM&Aをはじめとする経営戦略の実施に際して、経済的な負担を軽減し、より大きな経営の自由度を確保できます。この措置は、新型コロナウイルスによる経済危機を乗り越え、中小企業が新たな成長ステージへと進むための支援策として重要な役割を果たします。

2021年度税制改正によるM&Aの減税措置は、中小企業の生産性向上と経営資源の集約化を目指して導入されました。具体的には、「設備投資減税」、「準備金積立」、「雇用確保を促す税制」という3つの主要な控除内容があります。

これらは、M&A後の設備投資の促進、簿外債務や偶発債務への対応、そして雇用の増加といった経営上の様々な面で中小企業を支援することを目的としています。

設備投資減税は、2021年度の税制改正により導入されたM&A関連の減税措置です。この措置は、中小企業が経営力向上計画に基づきM&Aを行った後の設備投資に対し、税額控除または即時償却の形で支援を提供します。

具体的には、投資額の10%（一部の企業では7%）が控除対象となり、また全額が即時償却できる可能性があります。

この措置のメリットは、新製品開発や販売促進などの事業拡大に直接貢献する設備投資を促進することにあります。事業主はこの減税措置を最大限利用するために、M&A仲介会社などの専門家に相談することをおすすめします。

準備金積立は、M&Aを実施する企業が直面する可能性のあるリスクに対処するために設けられた新たな減税措置です。M&Aによる投資額の最大70%を準備金として積み立て、これを損金算入することが認められます。

この措置は、簿外債務やその他のリスクへの対応を容易にし、企業の経営安定化に貢献するメリットがあります。

また、5年間の据置期間が設定されており、この期間中にリスクが現実化した場合は、準備金を取り崩して対応可能です。このようなリスク管理のための措置について、さらなる詳細を知るためには、専門家との相談が有効です。

雇用確保を促す税制は、M&Aを通じて事業が拡大した際に生じる雇用の増加に対して税額控除を提供する制度です。給与等の支給総額が前年比で2.5%以上増加した場合、増加額の25%が控除対象です。

この措置は、特に新たに事業を拡大する際に必要となる人材の確保や雇用の安定化を支援し、企業の財政的負担を軽減します。この減税措置を通じて、企業は人的資源の確保を通じた成長機会を最大化できるため、専門家と相談しながら適切に活用することをおすすめします。

M&Aの減税措置は、中小企業に対する経済的支援と戦略的な経営改善ツールの両方を提供します。これらの減税措置は、企業の成長促進、生産性の向上、そして経営資源の効率的な活用を促し、長期的な競争力の強化に寄与します。

さらに、地域経済の活性化と雇用機会の創出にも貢献し、ウィズコロナ時代の新しいビジネスチャンスを模索する企業にとって、大きなメリットをもたらします。ここでは、M&Aの減税措置のメリットを解説します。

M&Aの減税措置は、中小企業の資金繰り改善に大きなメリットをもたらします。2021年度の税制改正で導入されたこれらの措置は、設備投資や人材の確保、さらには事業の効率化に向けた準備金の積立に対して、税額控除や損金算入を可能とし、企業の財政負担を軽減します。

具体的には、設備投資減税では、投資額の10%（場合によっては7%）が税額控除の対象となり、また、全額を即時償却できるため、M&Aを通じた事業拡大や技術革新に伴う設備投資の初期コストを大幅に削減できます。

雇用確保を促す税制も、新たな人材を雇用する際の経済的インセンティブとなり、企業の成長期における人的資源の確保を支援します。これらの措置により、M&Aを積極的に活用しようとする企業の資金繰りが改善され、より柔軟な経営戦略の実行が可能となるメリットにつながります。

M&A実施後に発生し得るリスクへの備えとしての準備金積立は、企業経営の安定性を高める重要な減税措置です。M&Aにおける投資額の最大70%を損金算入できるこの制度は、簿外債務や未予期のリスクを軽減できるメリットがあります。

5年間の据置期間を設けることで、M&A実施後に予期せぬリスクが現れた際には、準備金を取り崩して迅速に対応できる柔軟性を企業にもたらします。

このような前向きなリスクマネジメントの観点から提供される減税措置は、M&Aを通じた企業の成長戦略を実行する上での不確実性を軽減し、経営安定化へと直接貢献します。

さらに、リスクの事前軽減は、M&A後のスムーズな事業統合と戦略的な目標達成を促進し、結果として企業価値の向上につながるメリットです。

M&Aの減税措置は、中小企業や起業家にとって大きなメリットをもたらす可能性があります。これらの措置を最大限利用するためには、専門的な知識と経験を持つ相談先を選ぶことが重要です。以下に、M&Aの減税措置に関する相談が可能な主な機関を紹介します。

M&Aの成功には、専門的な知識と経験が不可欠です。この点で、M&A仲介会社は貴重なパートナーとなり得ます。仲介会社は、M&Aの動向を熟知しており、適用可能な減税措置や控除の機会を含め、事業の価値評価から交渉、契約締結までの複雑なプロセスをサポートします。

また、M&Aに伴う税制上のメリットを活用するための戦略的な相談に応じられるほか、企業の経済的負担を軽減し、経営戦略の実現をサポートします。そのため、企業はM&Aを検討する際には、経験豊富なM&A仲介会社に相談することで、M&Aのメリットを最大化できます。

金融機関は、M&Aの実施における重要なサポート役です。特に、都市銀行や地域銀行は、企業の成長や事業承継をサポートするための相談窓口を提供しています。

これらの機関には、企業経営や財務に精通した専門家がおり、M&Aのプロセスに関する資金調達のアドバイスから、減税措置や控除の適用に関する税務上の指導まで幅広いサポートを提供します。

また、必要に応じて適切なM&A仲介会社や他の専門家を紹介するなど、M&Aの成功に向けた総合的なサービスを提供し、企業が直面する経済的な課題の解決に貢献します。

公的支援機関は、M&Aや事業承継を検討する企業に対して、多面的な支援を提供しています。

中小企業基盤整備機構や商工会議所などの機関では、補助金や税務、法務に関する基本的なアドバイスから、地域経済の活性化に資するM&Aの機会に関する情報提供まで、企業のニーズに応じたサービスを提供しています。

また、これらの機関は、企業間のマッチングやネットワーキングの機会を提供し、地域社会の中での協力体制を促進します。公的支援機関に相談することは、M&Aの検討から実施に至るまでのプロセスにおいて、減税措置や控除の適用など、多くのメリットを活用できるでしょう。

M&Aは、企業成長の重要な戦略の1つですが、そのプロセスは複雑であり、税務上のメリットを適切に活用することが成功の鍵を握ります。しかし、減税措置の適用条件や手続きは複雑であり、専門的な知識が必要とされます。

この点で、M&A仲介会社への相談は非常に価値があります。M&A仲介会社は、M&Aに関連する法律や税務、財務の専門知識を有し、企業のM&Aプロセスを円滑に進めるためのサポートを提供します。

専門家は、M&Aの機会の特定から交渉、契約締結、そして統合プロセスの管理まで、一貫したサービスを提供します。特に、減税措置の適用については、企業が享受できるメリットを最大化するための戦略を立案し、適用に必要な手続きのサポートを行います。

M&Aにおける減税措置の適切な活用は、事業の成長や市場競争力の向上に大きく貢献するため、企業はM&Aの計画段階から、減税措置の適用可能性を含めた戦略的な検討を行うことが重要です。その過程で、M&A仲介会社に相談し、専門的なアドバイスを受けることは、M&Aを成功につながるでしょう。

M&A・事業承継については専門性の高いM&AアドバイザーがいるM&Aエグゼクティブパートナーズにご相談ください。

①譲渡企業様完全成功報酬制で成約まで費用がかからない
②各業界でのM&A実績が豊富なトップコンサルタントのみ在籍
③オーナー様を第一に考えたM&A仲介サービス
④グループ間のネットワークによる幅広いサービスのご提供
>>M&Aエグゼクティブパートナーズの強みの詳細はこちら

M&Aエグゼクティブパートナーズは、成約するまで無料の「譲渡企業様完全成功報酬制」のM&A仲介会社です。
無料で相談可能ですので、まずはお気軽にご相談ください。

>>無料でのお問い合わせはこちら